ارکان صندوق چیست؟  (قسمت دوم)

ضامن نقدشوندگی:

در حال حاضر در صندوق های سرمایه گذاری امکان وجود رکن ضامن نقدشوندگی وجود داشته و بدلیل بخشنامه بانک مرکزی مبنی بر عدم امکان تصدی رکن ضامن نقدشوندگی توسط بانکها، در صورت وجود این رکن معمولا توسط مدیر صندوق پذیرفته می­شود. همانطور که از نام این رکن مشخص است رکن مذکور وجود نقدینگی در صندوق در زمان پرداخت_­ هاب مربوط به سود های دوره ای و همچنین ابطال سرمایه گذاران را ضمانت می نماید.

لازم به ذکر می باشد در صندوق های سرمایه گذاری با درآمد ثابت به دلیل اینکه به صورت تقریبی 90 درصد از پرتفوی صندوق به دارایی های ثابت شامل سپرده بانکی و گواهی سپرده بانکی و همچنین اوراق بهادار با درآمد ثابت تعلق گرفته است عدم وجود ضامن نقدشوندگی ریسکی را متوجه سرمایه گذاران نخواهد کرد. ولی این نکته ضرورت دارد که سرمایه گذاران در صورت انتخاب صندوق های سهامی و یا مختط برای سرمایه گذاری، حتما نسبت به وجود ضامن نقدشوندگی و یا بازارگردان حساس باشند.

حسابرس صندوق:

حسابرس صندوق توسط متولي از بین مؤسسات حسابرسی معتمد سازمان یا مؤسسات حسابرسی مورد تأیید سازمان، پیشنهاد و به تصویب مجمع صندوق می‌رسد.

 حسابرس صندوق مسئولیت بررسي اصول و رويه‌هاي کنترل داخلي مدير و متولي در اجراي وظايف مذکور در اساسنامه و اظهارنظر در خصوص کفايت يا ضعف اين اصول و رويه‌ها و اراية راه‌حل‌هاي پيشنهادي براي رفع نقايص احتمالي را دارد همچنین تهیه گزارش های حسابرسی برای صورت‌هاي مالي] شش‌ماهه و سالانه[ صندوق با رعايت استانداردهاي حسابرسي و با در نظر گرفتن استانداردهاي ملي حسابداري كشور بر عهده حسابرس صندوق می باشد.

ارکان صندوق چیست ؟ (قسمت اول)